? ? 知識產權得分低典型問題

雖然知識產權得分低的情況并不多，但在歷年的結果分析來看，都有企業“飲恨”知識產權，由于知識產權在高企申報中處于核心地位，知識產權失分就會帶來一系列連鎖反應，比如研發項目、高新技術產品等都可能不被認可，因此，知識產權數量偏少、質量偏低，高企申報成功的可能性微乎其微。

>>>>問題分析

那么，在大家都知道高企申報的知識產權要求的情況下，為什么還會嚴重失分呢？

答：結合曾經“診斷”的失敗案例來看，原因主要在以下幾個方面：

? ?一、不滿足規則層面的需求

案例一：某軟件企業填了10項軟著，但近三年只有5項有效，必然會扣分

案例二：企業只有一個發明，但是評審時發現，這個發明的權利人不是申請主體，且這個發明未繳年費已經失效，自然就是0分。

第二、不滿足技術層面的要求

案例一：企業有6項軟著，表面上已經滿足基本要求，但是專家評審時認為，其中兩項軟著在技術上根本沒有絲毫的區別，于是只認可了其中一項，導致扣分。

>>>>建議

在高企申報之前，企業一定要重視知識產權的布局和管理，在知識產權創造方面，需要緊密結合企業的研發活動和相關技術，要確保知識產權的數量和質量能夠滿足基本要求的情況下得到更多的分數，切勿把管理方法中知識產權的低基本要求或者門檻性要求作為企業申報的高需求；其次要以自主知識產權為重點，明確受讓等形式獲得的知識產權得分很低，獨占許可已經不被認可，在知識產權管理方面，一定要確保所有知識產權權屬人均為申報企業，知識產權仍在有效期，避免知識產權未繳年費和重復使用。

科技成果轉化能力得分低典型問題

科技成果轉化能力得分低的問題的嚴重程度差距很大，經分析發現，在數量驚人的認定失敗的企業中，有的企業的轉化能力得分才20分，而低的竟然只有0分。對于轉化能力近20分的，顯然未通過認定還有其他問題，但是那些只得到低于10分的企業，基本上轉化能力得分低就是其高企認定失敗的主要原因了。

>>>>問題分析

在接觸很多轉化能力得分低的企業，總結之后發現，企業轉化能力得分低的原因主要有兩個方面：

? ?一，錯誤理解了科技成果轉化的內涵和邏輯，有的企業甚至將成果和轉化結果弄反了。

第二，缺少科技成果轉化的材料與支撐。科技成果轉化不僅有數量要求，更有質量要求。單純的堆砌數量沒有意義，能夠被評審專家認可的科技成果轉化才有價值。經過查閱一些科技成果轉化能力低的企業申報的材料之后，發現有的企業科技成果轉化匯總表上羅列了二三十項轉化，而申報資料中一項證明材料都沒找到，甚至連基本的對應的專利都沒有，或者有證明材料，但明顯缺乏足夠的證明力度，如果被認可的轉化數量少切數量低，得分自然就會低。

? ?>>>>建議

? ?新修訂的高企管理辦法評分細則中，科技成果轉化的總分依然是30分，但是要求更高了，企業取得高分的難度大大增加。雖然A檔的要求是年均科技成果轉化的數量至少是5項但卻需要提供技術描述性材料。

對企業而言，首先要準確把握科技成果轉化的新政策、新要求，確理解科技成果轉化的內涵與邏輯關系，在梳理過程中，以現有的技術、成果為出發點，以已經帶來或即將帶來收入的擁有技術含量的產品、樣品等為落腳點，找到這兩個點之間的對應關系，把握科技成果轉化一直以來行之有效的各項原則。其次，要整理和歸集好證明材料，證明材料越豐富有力，轉化被認可的可能性就越高，既要保證轉化的數量滿足要求，也要保證每個轉化都有足夠而又準備的證明材料支撐。

管理水平得分低典型問題

該評分模塊能體現企業對于高企認定重視和精細程度。僅僅因為管理能力得分低而導致高企認定失敗的企業屬于少數，一般還有其他失分項，但是部分企業忽視了這個問題，失敗的案例也鮮有發生，例如百度搜索并復制粘貼企業管理制度文件，甚至連企業名稱都沒有更改等看似低級的錯誤。

>>>>問題分析

造成得分低的原因主要有以下兩個方面：

? ?一，材料的完整性問題，如果漏放、錯放了某個文件，或者放的文件與并非申報所需的，都會失分；

第二，材料的質量問題，常見的比如材料中內容前后矛盾、邏輯錯誤，甚至出現別的企業名稱，產學研造假等，這些問題往往是比較致命的。

>>>>建議

就高企申報而言，企業除了需要提升研發管理水平之外，還至少需要做到以下幾點：

? ? 仔細研究申報要求和評分細則，搜集每一個評分項目的證明材料，確保證明管理水平高的材料完整性；

其次，重點整合搜集到的材料，精雕細琢，不斷完善和豐富，確保材料的質量過關，為獲取更高的分數奠定堅實的基礎。

最后，要保證管理水平模塊與其他材料前后邏輯的一致性，不能前后矛盾，此外，要以企業的實際為導向，杜絕出現有明顯問題的材料。

成長性得分低典型問題

成長性得分低屬于“自然災害”，諸多企業特別是重新認定的高新企業在認定過程中，

因為市場環境、企業戰略調整等導致財務部分的成長性得分都是0分，這種局面就意味著其他模塊企業能扣得分多只有9分。

>>>>問題分析

如果除了成長性，其他模塊的得分也不理想，認定失敗往往就是板上釘釘的事情了，但很多時候，綜合分析得出的“未通過原因”，僅僅是成長性低，是缺乏足夠的說服性的，也就是說，就算是企業的成長性得分為零，總分扣除20分，還有80分，那另外9分究竟在什么地方被扣掉呢？

實際上，經過專家的分析得知，其實在真是評審時，每個模塊專家在打分時很少會給滿分，即使其他地方的材料非常美，都可能被扣點分數，更不用說大部分情況下，企業自己很難吧材料做到美，那些被扣三四分的，一方面企業自身容易察覺，另一方面企業更不會知道具體被扣分的原因了，但加起來就達到9分了，甚至還超過了9分。

根據歷年的分析來看，絕大部分因為成長性得分低而為通過的企業的評分集中在65-70分。換個角度來看，也就是說造成企業高企認定失敗的原因與其在于成長性得分低，不如歸結于其他材料不夠美。

>>>>建議

要提高成長性得分沒有別的辦法，就是企業要努力發展壯大，讓財務數據有利于得分，但在這短期內或者說在高企申報周期內并不現實。2016年重新修訂后的新的高企認定管理工作指引在此成長性計算方法上有一些調整，部分企業可能會從中受益，所以在面對成長性低問題的企業積極調整心態，必須短暫的忘卻成長性得分偏低，主攻成長性之外的模塊以提高分數，當然這對申報者的專業水平提出了更高的要求。

別忘了，還有哦......接下來就企業申報過程中出現的明顯不符合管理辦法要求，進而導致高企認定失敗的因素進行一些匯總解析，具體如下：

? ? 一、領域不符

? ?>>>>典型問題

企業產品不符合領域

研發項目或高新技術產品不屬于申報領域

RD表和PS表未達到三級目錄

未注明四級領域

RD和PS與申請高新技術領域不符

上述不符合項在被發現后必然連鎖反應，導致高新技術產業收入占比不達標，從而會致使高新技術企業認定失敗。

>>>>問題分析

通過分析上述問題可以發現，企業因為技術領域問題導致認定失敗的原因主要有三類：

? ? 一，企業的技術或產品在國重點支持領域的明確排除的范圍內，往往領域目錄中明確列出的高污染、高能耗的落后技術，必然直接被否定。

第二，屬于新技術，之前的領域還沒有囊括，找不到明確的對應，企業容易對應到似是而非的領域中；

第三，企業匹配自身的領域不夠具體和準確，屬于操作和判斷性的錯誤。

? ?>>>>建議

? ?新出臺的國重點支持領域有比較大的調整，但“重點不支持”的領域顯然只增不減，對于存在上述一類情況的企業，如果想申報高企，必須開展必要的技術戰略轉型升級。

對于原先未能匹配到合適技術領域的企業，而現在領域調整后找不到的企業而言，可以采取的辦法除了往接近的領域上匹配之外，技術的轉型升級工作必須提上議事日程。

對于領域匹配得不夠確的企業，先提高對于領域選擇重要性的認識，高精尖的技術選錯了領域都是致命的，同時申報的企業必須認真對比和研究適合、準的子領域。

研發費用與高新技術產品收入比例不足

>>>>典型問題

研發費用方面：

主要問題是部分研發項目被評審專家否定，導致扣除否定研發項目對應的研發費后，研發費用后研發占比不達標。

高新技術產品收入方面：

主要問題是高新技術產品（服務）不被認可，導致扣除后的高新技術產品（服務）收入比例不達標。

此外，技術領域問題不符也會造成RD費用和PS收入不符。

>>>>問題分析

由于研發費用和高新技術產品收入的比例屬于必須達標的量化比例要求，一旦比例不足，

高企認定必然失敗，造成比例不足的原因也是多種多樣，歸集起來主要有兩個方面：

? ?一，缺乏系統規劃，對高企申報的要求和內在邏輯理解不到位。

第二，忽視技術描述，對研發項目與產品的技術說明與證明材料的整合挖掘不到位。

費用與收入比例不足，表面上是財務問題，本質上卻是技術問題。

>>>>建議

在整理高企申報的過程中發現，簡單理解層面可以認為研發是起點，產品是終點，整個材料的組織基本上是緊密圍繞在這兩個方面展開，因此，企業在申報高企前：

首先要做的就是根據申報要求對研發項目和高新技術產品進行系統規劃和梳理，這里是要綜合考慮企業的收入情況，研發人員情況，知識產權情況，技術情況，研發項目與產品的關聯情況等，從而確定合理的比例區間，RD數量，PS數量等。

其次，要基于企業的技術材料，知識產權質量和數量，各類支撐證明材料合理確定和完善用于高企申報的具體RD和PS的名稱、技術描述、成果支撐、證明材料等。

三、人員結構不符

>>>>典型問題

人員結構不符主要表現在：

科研或研究人員比例不達標；

科技研發人員的專業不符；

研發人員不滿足183天；

人員花名冊的結構不合理；

人員花名冊的真實性存疑；?

研發機構名稱與管理水平中的文件存在矛盾

>>>>問題分析

每年在申報前，有很多企業在其他各項條件都已經比較滿足的情況下，卻因人員結構存在上述的不符合情況導致終認定失敗，彌足遺憾。分析來看，人員結構問題并不是一個非常復雜的問題，申報企業出現這類問題的本質在于對高企的申報要求沒有準確領會，對材料的至架構不夠科學和嚴謹，依然停留在拼湊的層面，當然也忽視了一些必備的操作技巧和方法。

>>>>建議

申報企業需要重點注意的是新的高企認定辦法在人員方面降低了要求，將科技人員與研發人員統稱為科技人員，比例要求統一為10%，取消了大專以上的學歷的限制，這些調整為企業處理人員問題提供了有利條件，如對于員工數量較多的研發生產型企業而言，在科技人員的確定上免除很多對學歷和人數上的限制。

總體而言，企業要做到杜絕人員結構不符的問題，可以從以下幾個思路思考出發：

根據實際情況和計算方法確定總人數

確定各項目研發人員數量及名單

根據相應格式確定人員花名冊

統一材料中花名冊部門機構名稱

完善相關證明材料

其中需要重點強調的是，新的管理辦法對于人員方面提出了一些新的要求，比如人員的統計方法、企業的人力資源總體情況、科技人員的認定標準等，申報企業必須高度重視。

財務核算不規范典型問題

財務核算不規范是很多企業高企認定失敗的主要原因：

一、研發費用含無形資產攤銷金額而財務報表中無形資產

二、會計報表沒有研發核算

三、多個研發項目的研發經費雷同

四、研發費用大于管理費用

>>>>問題分析

通常情況下，財務核算不規范問題，主要在于企業對于高企研發投入核算制度并不了解，或者是在建立制度的情況下并未嚴格按照高企的相關要求健全相關制度，從而造成了各種不合理或者各種錯誤，甚至是按照高企要求比例核算得出的研發費用竟然大于企業賬目體現的管理費用，“倒掛”現象每年的申報季不計其數。就研發費用大于管理費用科目的下設科目，自然是不會高出管理費用的。

>>>>建議

對于一般的財務核算不規范問題，企業財務執行人員需要認真理解和掌握研發核算管理的規則和內涵，尤其是在費用的歸集過程中，要厘清前后的邏輯關系，在結合企業真實情況的基礎前提下，考慮到合理性和全面性，避免數據的前后矛盾和邏輯錯誤。

財務數據不符

>>>>典型問題

1、收入與稅務系統數據不一致

2、專項審計報告與年度財務報表數據不一致

3、財務報表年期末數與下一年期初數不一致

4、財務報表附注與主表數據不一致

5、填寫的財務數據與申報報告數據不一致等

>>>>問題分析

? ? 經過分析，原因主要有兩類：

? ? 一類問題出在審計過程，會計律師事務所在審計過程中信息獲取的不充分，不夠認真細致等都可能帶來致命問題。

第二類則是在材料填報過程中，高企申報涉及大量數據信息，馬虎和失誤都將帶來嚴重后果。

如果評審中被發現數據問題，基本上是一票否決。

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